摘要：近年來，隨著中美貿易摩擦持續發酵，新冠病毒疫情在全球肆虐，我國經濟下行壓力持續加大，新的矛盾和問題不斷形成，對金融環境造成較大沖擊，防范化解重大風險尤其是金融風險成為首要任務，信貸資產風險是金融風險的關鍵，國有商業銀行作為我國金融體系的主體力量，信貸資產風險管理面臨重大挑戰。本文聚焦國有商有銀行信貸資產現狀、分析信貸資產風險成因、提出風險防控對策，介紹中國銀行臨沂分行在化解信貸風險方面的成功經驗，期望對信貸風險管理有所助益。
關鍵詞：商業銀行；信貸資產；風險管理
一、國有商業銀行信貸風險狀況
近年來，國有商業銀行規模不斷擴大，資產質量總體較好。貸款占比穩步上升，不良貸款核銷力度不斷加大，商業銀行風險抵御能力有所提高。根據銀保監會公開披露數據顯示，2020年末，我國大型商業銀行總資產128.43萬億元，同比增長10%，總負債為117.79萬億元，同比增長9.9%，其中，各項貸款余額110.51萬億元，同比增長13%。2020年末，大型商業銀行不良貸款余額1.11萬億，次級0.54萬億、可疑0.41萬億、損失類0.16萬億、不良貸款率1.52%，同比增長7.7%。
二、國有商業銀行信貸風險成因分析
&從宏觀因素分析：
(一)受產業結構調整影響,部分企業信用違約風險加劇。
一方面，近年來受宏觀經濟和產業結構調整影響，部分企業出現了供過于求、產能過剩的問題，企業經營困難、減產限產甚至破產倒閉，使企業資金鏈斷裂流動性枯竭。另一方面，去產能使商業銀行信貸資金從一批技術落后、環保不達標、生產不安全的企業中逐漸退出，實現市場出清，引發相關企業壞帳大量增加，使企業產生嚴重的信用違約，銀行信貸風險大量積聚。
?。ǘ┢髽I擔保圈抱團取暖，潛在的信貸資產風險逐漸顯現。
受宏觀經濟環境影響，各企業通過相互擔?；蜻B環擔保形成擔保圈。商業銀行資產規模不斷增長，擔保貸款也隨之增加。擔保圈的形成使處在利益鏈條中的各個企業密切相關，更有利于風險傳播，圈內一個企業的風險會沿擔保鏈條擴散傳導，引發圈內其他企業風險，風險一旦擴散影響較大。近年來，擔保圈貸款風險逐步顯現，貸款風險“沿鏈”、“沿圈”向上下游企業和行業傳染，涉圈企業經常出現被訴訟、緩貸等問題，引發企業連鎖反應，部分技術水平較高、經營良好的企業由此陷入資金鏈斷裂的困境，擔保圈風險化解形勢嚴峻，銀行信貸風險增加。
(三)部分企業信用誠信度較低，信貸風險防控障礙重重。
部分企業法制意識淡薄，信譽較低，借轉制、轉型、轉產之機懸空債務、通過轉移或出售企業有效資產逃廢債務、通過企業分立逃廢債務。通過抽空原企業資產的方式來創辦新公司，逃廢原企業債務，讓銀行信貸資產處于懸空的狀態；通過虛假破產方式債務重組，迫使商業銀行對部分債務本息進行核銷處理；直接通過地方政府的干預，迫使商業銀行放棄對原企業債務的受償權利；或者通過虛假破產的方式，在原企業破產后將原有的生產部門劃分到多個企業進行新企業的重組，達到不履行原有銀行債務的目的。
&從微觀方面分析：
?。ㄒ唬┬刨J業務流程不完善，風險管控體系建設有待加強
從現行信貸管理機制看，信貸管理環節仍存在許多缺失、缺位的現象。在信貸業務流程中，重視貸前管理，忽視貸后管理，增加了信貸業務風險；在貸款審批決策環節，過多考慮短期經營業績，片面顧及銀企關系，追求存款、產品、結算等指標效益，隨意放寬或變通貸款條件，給信貸資產安全埋下了隱患。某些銀行過分重視形式要件，輕真實背景核實，部分企業為獲取銀行信貸支持虛構貿易交易，銀行盲目授信造成貸款風險；某些銀行過分依賴形式抵押，輕擔?？蓪崿F性，抵押物存在瑕疵，貸款出現風險處置抵押物時，出現“貸款時足值，處置時價低”的局面，造成貸款風險。
?。ǘ﹥炔靠刂浦贫炔煌陚?，監督管理機制有待加強
信貸內部管理控制失效，出現濫用職權，以權謀私、以崗謀私和以貸牟利的現象，授信業務違規問題不斷暴露，造成潛在信貸風險。部分從業人員涉嫌道德風險，比如，個別機構高管以權謀私，以貸牟利，帶頭違規，利用職務便利違規審批發放貸款，給銀行信貸資產造成巨大損失；某些行信貸管理混亂、員工行為管理缺失，給經辦人員違法違規行為提供可乘之機，對客戶提供的虛假資料或存在的明顯風險不反映、不揭示，甚至內外勾結，損公肥私鋌而走險，帶來潛在的信貸資產風險。問責機制不到位，處罰力度不夠，震懾作用發揮不夠。
?。ㄈ┬刨J管理人才缺乏，員工素質亟待提升。
銀行信貸員工專業培訓較少，風險管理的理念沒有真正落實到位。信貸管理人員素質決定了信貸資產質量高低。業務素質較低的信貸管理人員缺乏識別和預判風險的能力，難以主動防控風險。比如對相關環保政策了解不深入，對環保不達標企業放貸，形成信貸風險資產。個別銀行信貸員工未正確履行崗位職責，信息溝通不及時、不準確，導致信貸風險；還有部分信貸資產風險因為信貸管理人員能力不及、操作不合規所致。提高信貸管理人員的專業素質成為信貸風險防范重要的因素。
三、商業銀行信貸資產風險防范的對策
?。ㄒ唬﹥灮刨J結構，提高防范信貸資產風險能力
1、國有商業銀行要加強對宏觀經濟研究，及時了解國家經濟金融調整政策，密切關注產業政策走勢，研判短期風險特征和中長期發展趨勢，有效管控和引導市場預期，積極進行信貸結構調整。以山東為例，在行業選擇上，重點支持基礎設施補短板、制造業高質量發展、新舊動能轉換、現代物流、涉政類業務、國企并購、鄉村振興、教育醫療八大授信領域。在期限結構上，重點支持風險相對可控的基礎設施類、大型交通設施、高端裝備制造等領域的中長期融資項目，合理控制短期授信業務占比。
2、強化重點領域風險監測和處置，做好風險防控工作。加強對重點領域的風險監測，研判顯性風險并警惕潛在風險，防范單個機構引爆系統性風險。健全風險監測預警機制，對新舊動能轉換中淘汰產業、產能過剩行業，要強化風險監測和預警，加大主動退出力度，并通過銀團貸款、資產證券化等方式防范集中性信貸風險。
?。ǘ┒啻氩⑴e，防范化解不良貸款。
1、加強對擔保圈債務的風險監測。貸前調查需利用多種渠道，摸清企業擔保信息。對潛在風險客戶實施分類管理，制定風險防控預案，采取一戶一策措施，有效化解潛在的重點風險大戶。有序開展“破圈斷鏈”工作。對陷于擔保圈困境的先進技術型企業，采取新增授信支持、展期續貸、降低融資利率等措施，確保企業授信穩定，減輕企業負擔，防范信貸風險蔓延。
2、加快不良處置清收，化解信貸風險。
建立不良貸款臺賬，摸清不良“家底”，實行清單管理。加強呆賬核銷計劃管理和序時進度管理，做到“應核盡核”。通過精準施策，綜合運用現金清收、批量轉讓、資產重組等方式，處置不良工作。對于潛在的不良，要早預判、早準備，提前謀劃處置路徑，盡早與政府及監管部門溝通處置方案；及時做好對新發不良的訴訟、查封、執行工作，提早采取措施，嚴防企業逃廢銀行債務。
3、充分發揮債權人委員會功能作用，幫助企業優化融資結構、改善擔保關系，嚴控企業過度融資，逐步化解擔保圈風險。由債委會主席行牽頭測算、核定企業聯合授信額度，做到增信有度減信有理，債委會成員行之間信息共享，避免企業多頭授信。
?。ㄈ娀鐣庞铆h境建設，構建誠實守信的金融環境。
一是建議各級政府完善金融領域信用管理制度，促使企業誠信經營，按時償還銀行貸款。針對失信人進行懲戒，通過對失信者進行媒體曝光，真正做到“打擊一批，震懾一片”的效果，逐步凈化信用環境。二是加大對企業逃廢債打擊力度。建立完善與地方政府、司法機關信息共享的聯動機制，將欠債“老賴”黑名單納入社會信用體系，實施失信聯合懲戒機制，禁止借兼并重組逃廢銀行債務，創造誠實守信的金融環境。三加強風險信息共享，完善監督管理機制。加強監管部門、商業銀行內部的信息互通交流機構，完善信息報告與反饋體系，提高信息時效性、準確性、真實性，加強行業聯動，提高對信貸風險的早期識別水平。
?。ㄋ模┙∪虡I銀行信貸風險管理運行機制。
1、商業銀行要不斷完善信貸風險管理組織架構，合理設置內部控制機構。管理體系要覆蓋全部的信貸部門、相關崗位和業務人員。各部門、各崗位及具體人員要有明確的職責和權利，做到責權清晰，各司其職，各盡其責，加強監督，堵塞漏洞，形成風險防控合力，從源頭上預防權力濫用。
2、要健全以貸款風險管理為核心的授權授信、審貸分離、分級審批、集體審批等風險控制制度，嚴格落實貸前調查、貸時審查、貸后檢查貸款“三查”制度。規范開展貸前調查，把好授信客戶和項目準入關口，筑牢第一道防線；嚴格貸中管理，嚴格落實放款條件，確保貸款背景和用途真實；加強貸后管理和貸款資金監控，采取內查、外核、訪談等手段，對客戶貸后資金流、單據流、貨物流、貿易背景真實性、訴訟等進行全面核查，做好貸后跟蹤監測，防范授信資金挪用風險，確保信貸資金安全。
3、要按照風險控制流程化管理的需要，對現有管理制度進行修訂完善，建立健全信貸風險、操作風險和道德風險的防范體制，明確風險點的排查、識別、評估、防控措施及問責機制，實現對信貸風險的全天候、全流程、全覆蓋監控，將防范化解信貸風險落到實處。
?。ㄎ澹嵤┤骘L險管理機制，重塑信貸文化。
1、不斷加強客戶經理隊伍教育，對客戶經理在營銷及業務辦理過程中嚴格遵守職業行為守則，努力提升職業道德及業務素質，防范道德風險及內部操作風險。
2、要以案為鑒，引導干部員工特別是信貸工作人員汲取教訓，強化規矩意識，嚴守道德底線，嚴明信貸紀律，改進工作作風，嚴格履職盡責，樹立正確的業績觀。在放貸、管理、清收中主動作為，守住每道風險關口，確保信貸資產安全。堅決遏制不良資產冒升、規范信貸管理、防范信貸資產風險。
3、落實責任追究制度。要建立和完善“知責履責、失責追責”的管理機制，強化監督執紀問責，尤其要把因客戶“帶病準入”而形成重大信貸風險的貸款審批人作為主要責任人進行責任追究。明確風險責任，落實追責機制，凡風險貸款化解不力的，除嚴肅追究貸款原責任人的責任外，還要追究現任領導責任，加強監督檢查，確保制度執行監督到位。
?。┳⒅匦刨J專業人才的培養，加強信貸隊伍建設。
開展常態化、分層次的培訓，豐富培訓方式，提高培訓實效。通過政策解讀、案例分享、研究成果展示、業務基礎知識培訓等形式，提升培訓效果、夯實基礎理論，不斷提升信貸從業人員業務技能；強化專業序列隊伍建設，建立科學有效的專業序列隊伍評價體系，著力培養專業能力強、服務意識強的信貸專業隊伍；要實行信貸從業人員持證上崗機制，嚴格資格管理，把住準入關，真正落實“專業的人做專業的事”，進一步提高信貸員工識別風險和把控風險的能力，降低因業務素質不過關而導致信貸風險發生的概率，從源頭上控制風險。
四、中國銀行臨沂分行防范信貸資產風險的成功經驗
?。ㄒ唬┳龊谜叽┩腹芾?加大授信結構調整力度
一是多次舉辦“信貸投向和部分行業授信政策”視頻培訓，將授信政策及時傳導，引領基層機構做好客戶篩選和營銷。
二重點支持“山東省鄉村振興重大項目庫”名單內的優質項目，支持在技術專利、市場壁壘、成本控制等方面具有核心競爭力的民營企業集群或者龍頭企業。2020年，中行臨沂分行組織了2期“百場千戶”銀企對接活動，共對接授信企業175家，金額11.5億元，實現融資金額7.8億元。
三是按照國家“六?！?、“六穩”要求，積極扶持外貿出口企業，2020年實現出口企業融資2億元，解決出口企業的融資需求。
四是結合臨沂經濟特色，探索核心企業供應鏈融資業務，陸續推出了區域特色的天元商票質押融資、蘭花商租通寶、應收賬款融資等特色產品業務，實現了YM集團、ZZ網融資平臺業務的對接。
?。ǘ娀Y產質量管理，不良資產實現雙降
一是“一戶一策”制定化解方案，重點不良項目完成處置。對大公司項目列明清單、倒排工期,堅持應訴盡訴、應核盡核，不斷加快處置進度。GK公司5954萬元和ZC公司4429萬元完成核銷、XH公司實現12800萬元全額現金清收。JS集團2.16億元實現核銷批復，對公存量不良基本出清。
二是加強潛在風險管理，穩定資產質量。按季召開全行資產盤存會議，逐行逐戶對接情況，通過排查，新納入客戶8戶，部署跟蹤清單內客戶發展變化等重點工作。進一步摸清風險底數，真實準確反映資產質量。通過正確定策，成功收回JT公司4000萬元潛在不良授信，客戶結清退出。
三是加強預判和預警，推動重點高風險客戶化解。加大管理力度和頻度，YT集團、XZ公司等客戶風險保持穩定，有效防范信貸風險。
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